Федеральный закон «О банках и сберегательных кассах»
Материал из Википедии — свободной encyclopedia
Федеральный закон «О банках и сберегательных кассах» (нем. Bundesgesetz über die Banken und Sparkassen, фр. Loi fédérale sur les banques et les caisses d'épargne, итал. Legge federale sulle banche e le casse di risparmio), также известный как Закон Швейцарии «О банках» (нем. Bankengesetz, BankG, фр. Loi sur les banques, LB, итал. Legge sulle banche, LBCR) — швейцарский федеральный закон[англ.], который является основным нормативным актом, регулирующим банковское дело в Швейцарии и в особенности принцип банковской тайны в стране. Этот закон был принят 2 февраля 1934 года Федеральным собранием Швейцарии и вступил в силу 1 марта 1935 года. Наиболее известным положением закона является статья 47, затрагивающая вопросы банковской тайны: в соответствии с этой статьёй раскрытие банками сведений о клиентах иностранным гражданам организациям, третьим сторонам или даже властям Швейцарии без предварительного согласия или предварительно поданной жалобы считается уголовно наказуемым деянием[англ.]. Многие статьи закона «О банках» затрагивают вопросы банковского права с целью обеспечения реализации положений статьи 47. Принято считать, что на основании этого закона Швейцария обрела репутацию страны с самым высоким уровнем охранения банковской тайны в мире. Положения закона, связанные с банковской тайной, также дополнительно регулируются статьями Гражданского кодекса Швейцарии и многими законодательными актами на уровне кантонов Швейцарии.
Федеральный закон «О банках и сберегательных кассах» | |
---|---|
нем. Bundesgesetz über die Banken und Sparkassen | |
| |
Отрасль права | банковское право |
Вид | Федеральный закон[англ.] |
Государство | Швейцария |
Номер | SR[англ.] 952.0 |
Принятие | Федеральным собранием Швейцарии 8 ноября 1934 года |
Вступление в силу | 1 марта 1935 года |
Электронная версия |
Швейцария имеет долгую историю и давние традиции банковского дела, а история банковской тайны в стране восходит к XVIII веку. Хотя банковская тайна давно стала частью швейцарского общества и гражданского права страны, формально частью законодательства она стала только в 1934 году с принятием закона. который отнёс её незаконное раскрытие к уголовно наказуемым деяниям. После принятия закона в течение десятков лет швейцарские банки активно реализовывали право на использование номерных банковских счетов[англ.] и защищали информацию о клиенте с помощью различных вспомогательных статутов. Несмотря на масштабные и противоречивые глобальные события, создававшие угрозу принципу банковской тайны в стране, в законодательный акт было внесено всего семь поправок, эффект от которых оказался незначительным. Последняя из семи поправок была принята 22 марта 2013 года. Тем не менее, федеральный закон «О банках» до сих пор считается одним из факторов, содействующих в обеспечении уклонения клиентов швейцарских банков от уплаты налогов, отмывании их денег и поддержании теневой экономики. В декабре 2017 года в Федеральном собрании Швейцарии прозвучало предложение законодательно закрепить банковскую тайну в качестве одного из конституционных прав, охраняемых на федеральном уровне.