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美国社会保障
美國社會安全保險 来自维基百科，自由的百科全书
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在美国，社会保障（英语：Social Security）通常是指美国联邦政府的“老年、遗属及残障保险”计划（英语：Old-Age, Survivors, and Disability Insurance，OASDI），由社会保障署（SSA）负责管理[1][2][3]。美国社会保障源于1935年罗斯福新政期间制定的《社会保障法》，其后多次修订，现行版本包括多项社会福利及社会保险计划。
 | 此条目需要扩充。 (2015年9月24日) |
社会保障主要来自根据《联邦保险供款法案》（Federal Insurance Contributions Act，FICA）与《自雇供款法案》（Self-Employment Contributions Act，SECA）所征收的薪资税及部分利息收益。受薪工作所得在法律规定的上限范围内须缴纳社会保障税，超过上限的部分则不征税。社会保障税由美国国税局（IRS）征收，并正式拨入两个社会保障信托基金：老年及遗属保险信托基金（OASI Trust Fund）及联邦残障保险信托基金（Disability Insurance Trust Fund）。1983年至2009年间，社会保障收入超过支出，使信托基金余额增加。然而，随着婴儿潮世代退休，基金余额逐渐下降，社会保障计划的财务可持续性和覆盖范围已成为美国公共政策的重要议题，有关社会保障的预算削减议题持续受到关注。
几乎所有在美国工作的合法居民若符合条件，皆需拥有个人社会保障号码。社会保障涵盖范围广泛，约94%的受薪劳工受其保障。然而，约有660万名州政府及地方政府员工并未参与社会保障，而是由州或地方政府自行管理的退休金计划提供保障。社会保障的财务规模与每月劳动人口数量密切相关。社会保障提供的主要福利包括老年退休金、遗属及残障保险（OASDI），此外还涵盖贫困家庭临时救助（Temporary Assistance for Needy Families，TANF）、联邦医疗保险（Medicare）、联邦医疗补助（Medicaid）、儿童医疗保险计划（Children's Health Insurance Program，CHIP）以及补充保障收入（Supplemental Security Income，SSI）。社会保障署主要管理OASDI与SSI两项计划，其他计划则由不同政府部门或州政府负责。
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福利类别
美国社会保障制度向三大类人群提供福利：退休人士及其部分家属、残障人士及其部分家属，以及遗属。在这些大类别之下，社会保障制度进一步划分了更具体的受益人类型。例如，配偶与离婚配偶是不同的受益类别，其资格条件略有差异。遗属福利则包括多种情形，包括年长的寡妇或鳏夫、年长的离婚遗属、残障寡妇或鳏夫、残障离婚遗属、父方及母方孤儿，以及照顾未成年或残障子女的寡妇或鳏夫等。
根据2023年的统计资料，约有6680万人领取社会保障福利。其中，退休保险福利的受益人数最多，共有5240万名退休劳工或其家属每月领取退休金。社会安全残疾保险（SSDI）则提供给约740万名残障劳工及120万名受扶养家属（包括子女与配偶）。此外，约580万人，包括200万儿童，领取各类遗属福利。
部分受益人同时符合多种福利资格，但制度规定的双重受益限制通常不允许获得两项完整福利。例如，一名同时符合退休金与配偶高额福利资格的人，将领取全额退休金，但配偶福利仅部分发放。这一规则对女性影响较大，因为历史上女性平均收入低于现任或前任丈夫，因此其退休金通常低于可领取的配偶福利全额。2022年约有700万女性受到此规则影响。
此外，对于收入与资产有限的社会保障受益人，可能符合额外补助资格，透过补充保障收入（SSI）提供额外收入。补充保障收入计划虽然独立于社会保障计划，但由社会保障署管理。2022年约有250万名社会保障受益人同时领取补充保障收入补助，以补足低收入者的生活所需。
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计算方式
美国社会保障制度的受益人福利计算方式以劳工的工作纪录、收入水平以及退休或残障状态为基础。参与社会保障涵盖就业的劳工需缴纳根据《联邦保险供款法案》（FICA）与《自雇供款法案》（SECA）征收的税款，并依照收入累积工作季度（quarters of coverage，QC），亦俗称为“工作点数”。通常，工人需累积四十个工作季度方可被视为“完全保险”，具备领取退休福利的资格。退休福利金额主要取决于工人一生中收入最高的三十五年经过通货膨胀调整或指数化后的平均收入。为此，早期的应税收入会根据全国平均工资指数（AWI）进行调整，再计算平均值。如果工人的工作年限少于三十五年，缺少的年份会被计为零收入。将最高三十五年的指数化收入总和除以四百二十（即三十五年乘以每年十二个月）后，即可得到个人的平均指数化月收入（Average Indexed Monthly Earnings，AIME）。
AIME是计算主要保险金额（Primary Insurance Amount，PIA）的核心依据。以2024年满62岁的工人为例，PIA的计算公式为：平均指数化月收入的前1,174美元部分乘以90%，介于1,174美元与7,078美元之间的部分乘以32%，超过7,078美元的部分乘以15%。对于未来达到62岁的工人，这些百分比不变，但公式中的金额会依据全国经济工资增长而调整。由于AIME和PIA计算均依据AWI进行指数化，因此社会保障福利被认为与工资挂钩。一般而言，由于工资增长通常快于物价，未来达到62岁的工人的PIA在实际购买力上可能更高，但相对于当时经济平均收入而言则大致相同。
社会保障的每月福利金额以PIA为基准。PIA计算完成后，会依据物价指数进行调整，确保受益人的购买力能随退休年限保持稳定。若工人在完全退休年龄（Full Retirement Age，FRA）开始领取退休福利，每月可领取的金额即为100%的PIA。若在FRA之前申领福利，每月金额将被减少；若在FRA之后（最多至70岁）申领，则每月金额会增加。由于PIA计算公式中90%、32%及15%的比例设计，对于收入较低的劳工，替代率较高。例如，退休工人的平均收入低于第一个公式转折点（bend point）时，其在FRA时领取的月福利金额可能相当于退休前平均月收入的90%。
对于残障工人，PIA的计算方式与退休工人相似，但AIME通常以较少的工作年份计算，以反映残障发生在62岁前的情况。残障工人的月度福利金额为PIA的100%。配偶、子女及遗属的福利则依据配偶或已故配偶的PIA计算，年长配偶或离婚配偶可获得最高50%的PIA，而年长的寡妇或寡夫及年长的离婚寡妇或寡夫可获得100%的PIA。此外，对于具有长期工作纪录但收入较低的工人，社会保障提供特殊最小福利额（special minimum benefit），这是基于替代的PIA计算方法。然而，特殊最小福利额通常不高于常规计算的PIA，因此符合资格的工人相对较少。2019年约有32,000名工人领取此项福利。
联邦、州及地方政府雇员若在可选择时选择不缴纳FICA税，且拥有超过四十个符合社会保障条件的工作季度，则仍可获得减额的FICA福利以及完整的联邦医疗保险覆盖。为了避免对未缴纳FICA税35年以上且享有较高政府退休金的劳工支付过高的社会保障福利，美国国会于1983年通过了“意外收益消除条款”（Windfall Elimination Provision，WEP）。WEP不会完全取消社会保障或联邦医疗保险资格，只是透过降低第一个PIA转折点的90%乘数至40%至85%之间（依据工作季度数量而定）来计算福利金额。然而随着时间推移，WEP受到各界强烈批评，原因主要包括计算方式过于复杂且不透明，且计算方式对中低收入公务员不公平。多年来，国会中两党议员都多次提出《社会保障公平法案》，主张同时废止WEP与另一项相关条款“政府退休金抵消条款”（Government Pension Offset，GPO），该法案在教师工会、警察与公共服务员工团体的长期倡议下，终于在2024年12月获得国会通过，并由乔·拜登总统签署生效。
由于社会保障的福利计算涉及工作季度、收入历史、退休年龄、配偶及遗属资格，以及特殊条款如WEP或特殊最小福利额等多重因素，其计算过程十分复杂。社会保障署建议有意退休或领取社会保障福利的工人，直接向当局咨询或使用官方提供的线上计算工具进行估算，以确保得到准确的福利金额与财务规划依据。对于年满60岁的劳工，社会保障署会寄送纸本社会保障报表（Social Security Statement），以确保其能收到个人福利资讯。自2021年起，社会保障署开始提供“退休准备资讯表”（Retirement Ready fact sheets），这些资讯表可在网上取得，并纳入个人的社会保障报表，内容会依不同年龄层（年轻、中年及年长劳工）提供量身定制的退休规划建议，帮助劳工了解何时领取福利较为适宜，以及如何规划工作年限与退休策略。
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社会保障受益人领取退休福利的时间对每月可领取的金额有直接影响。当个人首次在其“完全退休年龄”（Full Retirement Age，FRA）申领退休福利时，每月可领取的金额等于其主要保险金额（PIA）的100%。如果在FRA之前申领，月领金额会低于100%的PIA；若在FRA之后申领，月领金额则高于100%的PIA。FRA有时也被称为“正常退休年龄”。
历史上，FRA为65岁。1983年《社会保障法修正案》（Social Security Amendments of 1983）逐步提高FRA，对于1960年或之后出生的个人，FRA为67岁。早期退休年龄（62岁）则维持不变，但若FRA提高，早期退休时的每月领取金额会随之降低。例如，当FRA为65岁时，早期退休福利相当于PIA的80%；而若FRA为67岁，早期退休福利则约为PIA的70%。
社会保障退休福利的延迟领取会直接影响每月可领金额。当工人选择在达到FRA之后才申领退休福利时，其每月福利将依主要PIA每延迟一个月增加约⅔%，即大约等于每年8%增幅的延迟退休加成（Delayed Retirement Credits）。例如，一位FRA为67岁的人若等到70岁才申领，其每月退休金将增至PIA的124%。这种延迟增加最多可累计至70岁，超过70岁则不再有额外加成。延迟领取的设计考虑到全国平均预期寿命，使不同退休年龄的人在其一生中所领取的总福利金额大致相当。这种延迟申领策略不仅提高了自身的退休福利，还会增加其遗属在身故后可领取的遗属福利金额，因为寡妇、寡夫或离婚存活配偶通常可领取等同于退休受益人所领取金额的月福利。
由于女性的平均寿命约比男性长三年，因此在延迟领取福利时，女性通常相对受益更多。这是因为社会保障延迟加成是依据男女平均存活率计算的，女性延长领取的年限更可能带来累积福利的增加。然而，延迟申领也存在其他考量。达到完全退休年龄后，工人的健康状况可能有限，如果工作并非愉快或有其他生活目标，延迟领取社会保障福利可能会牺牲在仍相对健康时进行其他活动的机会。自20世纪后期开始，提早退休的申领比例逐渐下降，而在FRA或更晚申领的比例上升。以2019年为例，每四位退休申领者中约有一位在早期退休年龄申领。2009年至2019年间，男性在FRA之后申领退休福利的比例从4.1%上升至16.2%。
FRA对某些非退休类型福利亦具影响，例如年长配偶或年长遗属若在FRA之前申领配偶或遗属福利，其福利金额会减少。1983年修正案提升FRA时，对遗属福利的实施步调略有不同，对于1962年或之后出生的遗属，FRA为67岁。然而，多数年长遗属在工人身故时已超过FRA，因此可立即领取全额遗属福利。
部分社会保障福利则不受申领年龄影响，例如残障工人的福利。残障工人无论何时申领，每月可领金额皆为PIA的100%。当残障工人达到FRA时，社会保障署会将其身份重新归类为退休人士，但其月福利金额不会因此改变。
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退休后继续工作的社会保障受益人，其福利计算方式会依个人年龄和收入情况有所不同。退休后重返职场是许多退休者的选择，无论是因为个人需求、生活偏好，或是希望增加退休收入。在这种情况下，受益人仍可同时领取社会保障退休或遗属福利，但每月领取金额可能会因收入水平而调整。
对于已达到完全退休年龄（FRA）或以上的受益人，以及其配偶而言，不论收入多少，均可保留全部福利（扣除税款后）。换言之，年龄达FRA以上的受益人继续工作，其每月社会保障退休福利不会因额外收入而减少。然而，若受益人或其配偶尚未达到FRA且正在领取福利，当年收入超过社会保障署设定的上限时，每超过一定金额，福利会按比例减少。这些收入上限每年会依通货膨胀进行调整，以反映实际经济情况。根据美国社会局2023年的资料，若受益人尚未达到FRA，且在全年内持续工作，其年收入若超过21,240美元，则每超过2美元，SSA将从其退休福利中扣除1美元。若受益人于2023年达到FRA，则在达到FRA之前的月份，年收入超过56,520美元的部分，每超过3美元，SSA将从其退休福利中扣除1美元。这些扣除仅适用于受益人尚未达到FRA的期间，而这些扣减并非永久损失。 当受益人达到FRA后，无论其收入多少，SSA将不再进行扣除。此外，SSA会重新计算其退休福利，将之前因为超过收入上限而被扣减的金额加回，从而提高未来的月度福利金额。
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退休受益人的配偶或离婚配偶，在年满62岁或以上时，有资格申领社会保障的配偶福利（Spouse Benefit）。若配偶在完全退休年龄（FRA）或之后申领，福利金额等于退休受益人主要保险金额（PIA）的50%。如果申请人同时有基于自身工作而产生的退休福利以及基于配偶工作的配偶福利，社会保障署会支付总额接近两者中较高金额的福利。例如，若某配偶在完全退休年龄时申请自身退休福利为每月300美元，而配偶福利为450美元，SSA会支付300美元的退休福利，加150美元的部分配偶福利，使总福利为450美元。
配偶申领福利需满足婚姻持续期限的要求：配偶需结婚满一年，而离婚配偶则需婚姻持续至少十年，且申请人当前未再婚。支付给离婚配偶的福利不会减少退休工作者或其家庭其他成员（如现任配偶）的社会保障福利。离婚配偶可以在前配偶符合退休资格时申领福利，而不必等到前配偶实际申领退休福利。若配偶在FRA之前申领福利，福利金额会有所减少。减少幅度为前36个月每月减少25/36%，超过36个月后每月减少5/12%。通常结果为退休受益人PIA的50%至32.5%之间。需要注意的是，配偶福利在FRA之后申领并不会增加金额。
虽然社会保障规定性别中立，但配偶福利支付中女性受益人占比较高。由于婚姻与劳动力参与的趋势，退休福利对女性的重要性逐渐增加，而配偶与遗属福利仍然普遍存在。然而，由于配偶福利仅为退休受益人PIA的一半，且离婚配偶不与现任配偶共享资源，因此离婚配偶受益人的贫困率较高（2012年约29%），而已婚配偶受益人的贫困率仅约5.4%（2012年数字）。
历史上，若配偶或遗属同时领取不需缴纳社会保障税的政府（联邦、州或地方）退休金，社会保障政府退休金扣减（Government Pension Offset，GPO）规定会减少或取消其配偶或遗属福利。根据GPO规则，社会保障福利将减少已领政府退休金的三分之二；若政府退休金超过“正常”配偶或遗属福利的150%，则配偶福利将完全取消。例如，一名“正常”配偶福利为每月1,000美元，但若配偶已领取每月1,500美元或以上的非FICA政府退休金，其配偶福利将降至零。GPO不适用于已缴社会保障税的工作退休金，亦不适用于外国退休金，但外国退休金曾受“意外收益消除条款”（Windfall Elimination Provision，WEP）影响。GPO条款已于2025年1月5日由美国总统签署的《社会保障公平法案》废止，相关扣减已不再生效。
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如果一名受社会保障计划保障的劳工去世，其遗属配偶在满足婚姻持续九个月的条件下，有资格申领遗属福利（Survivors' Benefits）。若遗属配偶等到完全退休年龄（FRA）才开始申领，其福利金额可达已故配偶主要保险金额（PIA）的100%。在工作者意外死亡的情况下，婚姻持续期限的要求可能被豁免。离婚配偶若婚姻持续至少十年，且目前未再婚，或在年满60岁（若符合特定福利且有残疾则为50岁）后再婚，也有资格申领遗属福利。
此外，任何年龄的父母若照顾16岁以下的子女或残障成年子女，也可能有资格申领相关福利。对于非残障遗属配偶，最早可于60岁开始领取福利。如果工作者在去世前已经领取退休福利，遗属配偶的福利金额不得超过工作者去世时的实际领取额，或不低于已故工作者PIA的82.5%，取较高者。若遗属配偶在完全退休年龄之前开始领取福利，则福利金额会依精算方法予以减额。
若已故工作者在完全退休年龄后才开始领取退休福利，所累积的延迟退休加成也会计入遗属配偶的福利，增加其每月领取金额。若劳工在62岁前去世，其收入将依照遗属配偶达到60岁当年的经济指数进行调整，以计算遗属福利，确保福利金额反映经济增长情况。
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退休、残疾或已故劳工的子女，如符合特定条件，可作为“受抚养子女”或“遗属子女”申领社会保障福利。一般情况下，未满18岁的子女可以领取福利；若仍就读小学或中学，则可延长至19岁零2个月；另外，若子女在22岁前已符合残障条件，即使超过18岁，也可继续领取福利。
依据规定，子女在仍在世的父母记录下领取福利时，其金额为父母主要保险金额（PIA）的50%；若是遗属子女，则为PIA的75%。然而，如果同一家庭在同一个父母记录下的总福利超过家庭最高限额（Family Maximum），则子女的福利金额可能会被相应调整或减额，以控制总支付额在法律规定范围内。
此外，根据美国最高法院在2012年的阿斯特鲁诉卡帕托案（Astrue v. Capato）的裁决，若子女是在父母去世后透过体外受精（IVF）方式受孕，则该子女通常无权申领社会保障遗属福利，除非父母立遗嘱所在州的法律明文允许此类情形的福利给付。此判例明确限制了生前死亡父母的遗属子女福利权利的范围，尤其涉及科技辅助生育的特殊情况。
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符合社会保障规定的残疾劳工，如果工作年限足够且最近有缴纳社会保障税，即可申请残疾福利。此类福利适用于任何年龄的劳工，但需满足最近工龄季度（QC）的要求。残疾福利通常在工人完全残疾后的第五个完整日历月开始发放。申请人需累积一定数量的工作点数（credits），这些积分取决于过去的工资收入，且最近十年内必须有一定数量的积分；对于年轻工人，如在尚未累积完整工作纪录前就发生残疾，则规定更为宽松。
要获得残疾福利，申请人必须无法继续从事原先工作，并且考虑到年龄、教育程度及工作经验后，无法适应其他工作。此外，残疾必须为长期性，至少持续十二个月，或预期将持续十二个月，亦包括导致死亡或预期致死的疾病。与退休福利类似，残疾福利的金额取决于工人的年龄及过去受保障的工资记录。
补充保障收入（Supplemental Security Income，SSI）使用相同的残疾标准，但SSI并非基于社会保障资格，而是依据资产及收入进行经济状况测试，确定申请人的收入与资产是否低于规定门槛。严重残疾的儿童也可能符合SSI的资格，其残疾标准与成年人不同。
社会保障署对残疾福利的审核建立了全美最大的行政法庭系统。若申请人首次申请被拒，可请求重新审核或向行政法法官（Administrative Law Judge，ALJ）申请听证。听证过程中，ALJ可根据需要邀请独立的职业专家或医疗专家参与。重新审核通常涉及对证据的重新评估，有时可安排非律师身份的残疾听证官主持听证。若重新审核仍被拒，申请人可直接请求ALJ听证。在部分州份，社会保障署已试行取消重新审核步骤，使申请人可直接上诉至ALJ。
由于每年残疾福利申请量庞大（约65万件），申请人要求的听证数量往往超过ALJ的审理能力，且不同地区ALJ的可用性差异较大。在某些地区，申请人可能在90天内获得听证，而在其他地区，等待时间可长达18个月。听证结束后，ALJ会以书面形式作出裁决，结果可能是完全支持（认定申请人自申请日期起至现在均符合残疾标准）、部分支持（认定申请人在某段期间残疾，或已改善）、或不支持（认定申请人不符合残疾标准）。
申请人若对ALJ裁决不服，可向位于弗吉尼亚州的社会保障上诉委员会（Social Security Appeals Council）提出上诉，该委员会不举行听证，而是审查书面资料。上诉委员会的审理时间可能从12周至超过三年不等。若仍不服委员会裁决，申请人可向联邦地区法院上诉，若仍不服判决可上诉至美国联邦巡回上诉法院，最终可上诉至美国最高法院。社会保障署对ALJ的生产力有设定目标，每名法官每年应处理500至700件案件，但在2020年因COVID-19疫情影响，许多法官无法达成此目标。据统计，2019年有81%的ALJ达到目标，而2020年仅有18%达标。
资料来源
参见
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