Quiebra fraudulenta
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Se dice que una quiebra es "fraudulenta" cuando la "persona jurídica quebrada" se declara en bancarrota mientras oculta para su beneficio y/o el beneficio de otras personas parte de los activos, o si es reconocido como deudor de sumas sin serlo.
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La quiebra fraudulenta es un delito de cuello blanco. Si bien es difícil generalizar entre jurisdicciones, los actos delictivos comunes bajo los estatutos de quiebras generalmente implican el ocultamiento de activos, el ocultamiento o destrucción de documentos, conflictos de intereses, reclamos fraudulentos, declaraciones o declaraciones falsas y arreglos de fijación o redistribución de tarifas. Las falsificaciones de los formularios de quiebra a menudo constituyen perjurio. Las presentaciones múltiples no son en sí mismas un delito, pero pueden violar las disposiciones de la ley de quiebras. El fraude por quiebra es un delito federal en los Estados Unidos.[1]
El fraude concursal debe distinguirse de la quiebra estratégica, que no es un acto delictivo ya que crea un estado de quiebra real (no falso). Sin embargo, aún puede funcionar en contra del declarante.
Todos los activos deben divulgarse en los cronogramas de quiebra, independientemente de que el deudor crea o no que el activo tiene un valor neto. Esto se debe a que una vez que se presenta una petición de quiebra, son los acreedores, no el deudor, quienes deciden si un activo en particular tiene valor. Las ramificaciones futuras de omitir activos de las listas pueden ser bastante graves para el deudor infractor. En los Estados Unidos, una quiebra cerrada puede reabrirse por moción de un acreedor o de los EE. UU. fideicomisario si un deudor intenta posteriormente afirmar la propiedad de dicho "activo no programado" después de haber sido liberado de toda la deuda en la quiebra. El fiduciario puede entonces embargar el activo y liquidarlo en beneficio de los acreedores (anteriormente liberados). Si el ocultamiento de un activo de este tipo también debe considerarse para el enjuiciamiento como fraude o perjurio quedaría a discreción del juez o de los EE. Fideicomisario.
La quiebra puede ser de una persona jurídica gobernada por el derecho privado o una entidad comercial, como un grupo de artesanos, un gerente, un funcionario, un liquidador, gerentes de cooperativas agrícolas, una empresa, un grupo industrial o incluso una empresa multinacional o una de sus filiales, etc.