세율에 따른 나라 목록

전 세계의 세율을 비교하는 것은 어렵고, 주관적인 일이다. 대부분의 나라에서 세법은 아주 복잡하고, 조세부담률은 각 그룹마다 다르게 적용된다. 아래의 목록은 국가별 조세 항목에 대한 것을 나타낸 것이다.

덴마크는 전 세계에서 GDP 대비 가장 세금을 많이 내는 나라로 48.9%에 이른다.^[1]

그래프

국가별 소득세율, OECD 2005 자료.[2]

목록

이 항목은 전 세계의 세율 목록이다. 3가지 소득에 집중하여, 법인세, 소득세, 소비세(부가가치세(VAT) / 연방부가세(GST)) 설명한다. 기타 세금(예를 들어 미국과 같은 많은 나라에서 실질적인 세금인 재산세와 같은 것은 이 항목에서 다루지 않았다. 아래의 도표는 명기된 나라에 기업과 개인 모두 실질조세부담율을 나타내는 것은 아니다.

아시아 국가

국가	법인세	소득세	근로소득세 (보통 과세 소득을 감소)	VAT / GST / 소비세	비고
대한민국[3]	10%/20%/22%	6.6%~49.5%		10%
일본[4]	40.69%	5–50% (40% 국세 + 10% 지방)	25.63%	10% (소비)	-
중국[4]	25%	5–45%		17% 예외 항목[5]	-
태국[4]	30%	5–37%		7%	-
싱가포르	17%[6]	3.5%–20%		7% (GST)	- GST
중화민국 (대만)[4]	17%[7]	6–40%		5%	-
캄보디아	20%[8]	20%		10%[9]	-
베트남[4]	25%	5–35%[10]		10%	-
홍콩[11]	16.5%	0–15%	5% 의무 개인부과 기여 연금. 홍콩 정부 수입의 40%는 토지거래세와 같은 간접세에서 나옴.[12]	빈칸	- 홍콩 GST
인도[4]	33.2175%	0–30% (+3% cess)		2%–12.5%	- 소득세
인도네시아	25% starting FY 2010	5–30%		10%	-
마카오[4]	12%				-
말레이시아[4]	25%	0–26%	2.25%, 준비기금에 21%[13]		-

그외 국가

국가	법인세	소득세	근로소득세 (보통 과세 소득을 감소)	VAT / GST / 소비세	비고
아프가니스탄[4]	20%			2% to 5%[14]	-
알바니아[4]	10%			20%[15]	-
알제리[3]	19%	0–35%		17%[16] 또는 14% 또는 7%[17]	-
안도라	빈칸	0%	빈칸	4.5% 또는 1%[18]	-
앙골라[4]	35%	1–60%		10%[19]	-
아르헨티나	35%	9–35%		21%[20]	-
아르메니아[4]	20%			20%[21]	-
아루바[4]	28%				-
오스트레일리아[22]	30%	0–45% 1.5% (의료부과금)	4.75-6% (국가)[23]	10% GST (생필품은 0%)[24]	- 소득세 GST
오스트리아[4]	25%	21–50%		20%[25]	-
아제르바이잔[26]	22%	0–30%		18%[27]	-
방글라데시[3]	0–45%	0–25%		15%[28]	-
바베이도스[29]	25%	25%–35%		15%[30] (호텔 숙박 7.5%)	-
벨라루스[3]	24%	12%	35%	20%[31] 또는 10%	-
벨기에[4]	33.99%	25–55%		21%[32] (생필품은 6%)	-
베냉	35%	35%		18%[33]	-
부탄		0–25%[34]			-
볼리비아	25% (IUE: 수익에 대해) – 3% (IT: 거래에 따른 소득)	N/A	13% (RC-IVA: Complementary Regime to the VAT – withholding tax - the employee can deduct it entirely using the bills from products or services acquired)	13%[35] (VAT) – 복합률(ICE: 특정 제품 소비)	-
보스니아	10% FBiH, 10% RS[36]	5% FBiH, 0–15% RS[36]	33.76% FBiH, 42–57% RS[36]	17% FBiH and RS[36][37]	-
보츠와나	15% (10% 추가 할증)	25%		12%[38]	-
브라질[4]	34%	0–27.5%	31%	17% to 25%[39]	-
브루나이	23.5%	0%	0%	빈칸[40]	-
불가리아	10%	10%		20%[41]	-
부르키나파소	10–30%	2-30%		18%[42]	-
부룬디[43]	35%	35%	빈칸	18%[44]	-
카메룬[3]	38.5%	10–35%		19.25%	-
캐나다[45]	11-16.5% (연방) 2–16% (지방)	0–29% (연방) 0–24% (지방)	4.95% (CPP) 1.78% 고용보험 (EI) 0%-5% 보건세 & 부유세(지방)	5% (Federal GST) 0–10%(PST)[46]	-
카보베르데				15%[47]	-
중앙아프리카 공화국				19%[48]	-
칠레[49]	17%	0–40%	10% (AFP 개인은퇴연금) + 2 to 3% (AFP 행정비용) + 7% (의료보험) + 0.6% (실업보험) = 과세전 소득의 약 20%까지 (각 항목은 지급 상한선이 있음)	19%[50]	-
콜롬비아[3]	33%	0–33%		16%[51]	-
크로아티아[3]	20%	12%-25%-40%	37.2% (전국)[52] 0–18% (지방)	23%[53] (0% 책과 음식)	-
쿠바[3]	30%	10–50%		2.5% to 20%[54]	-
키프로스[4]	10%	0–30%	6.8%	15%[55] (5% 또는 일부항목은 0%)
체코[4]	20%	15%	47.5%	20%[56] 또는 10% (일부 품목)	-
덴마크[57]	25%	36.57–60%	8%	25%	-
이집트[58]	20%	10–20%	빈칸	10% (표준), 25% (사치품), 0% (수출)[59]	-
엘살바도르	25%	0–25%		13%	-
에스토니아[4]	21%	21%	33%	20% 또는 9%	-
핀란드[4]	26%	6.5–30% 전국, 16–21% 지자체		23% 13% (음식과 사료) 9% (예, 숙박과 문화)	-
프랑스[4]	33.33%	0–45% (소득세)	45% (사회적 비용 고용주) 21% (사회적 비용 피고용인)	20% 또는 10% 또는 5.5% 또는 2.1%	-
가봉	35%	5–55%	2.6%	18%	-
독일	29.8% (average)	0–45%	41%, 공공 의료보험(법적 고정율) 중 하나는 15%, 연대 세금 (수입에 따라)도 마찬가지, 그리고 사회보장세(은퇴 + 실업)는 26%	19% 또는 7% (예, 식료품)	-
조지아[3]	15%	20%		18%	-
지브롤터	10%	17–40%	빈칸	0%	-
그리스	22/25%	0–45%	44%	23%[60] 또는 11%	-
과테말라[3]	수입의 5% 또는 순수식의 31%	15–31%	17.5% (사회 안전, 레크레이션과 기술훈련 기관)	12%	-
가이아나[61]	35%/45%	33⅓%		16% 또는 0%	-
헝가리	10% 그리고 19%	18% 그리고 36%	50.5%	25%	-
아이슬란드[3]	18/26%	0–46.28%	6%	25.5% 또는 14% 또는 0%	-
이란	25%	0–35%	15–35%	1.5-10% 항목에 따라 다름	-
아일랜드	12.5%	0–41%	10.75%[62]	21% 상품 13.5% 서비스 0% 음식	- -
이스라엘	25%	10–45%		16%	-
이탈리아	31.4%	23–43%		20% 또는 10% 또는 4% (음식, 책)	-
자메이카	33.3%	3–5%	25%	17.5%	-
요르단[3]	15/25/35%	5–30%		16% (GST)	-
카자흐스탄[3]	17.5%, 15%(2011-)	10%	11%	12%	-
라트비아[63]	15%	26%	33.09% (9% 종업원)	22%
레바논[3]	15/4-21%	2–20%		10%	-
리투아니아	15%	0–15%	39.98%	21%	-
룩셈부르크	29.63%	6–38.95%		15%	-
몰타	35%	0–35%		18%	-
모리셔스	15%	15%		15%	-
멕시코[4]	28%	3–29%	35%	16%	-
모나코	33.33%	0%[64]		19.6%	-
몬테네그로	9%	15%		17%	-
모로코	30%	0–38%		20%	-
네팔	빈칸	10–25%[65]		13%[66]	-
네덜란드	20/25%	0–52%		19% (6% 기초 선택 상품)	- 소득세
뉴질랜드	28%	10.5–33%[67]		15% GST	- GST
노르웨이[68]	28%	0–47.8%	0–14.1%	25% 또는 14% (매장 식음료) 또는 8% (교통)
파키스탄	35%	7.5–35%		17% (GST)	-
파나마[3]	30%	0–27%		7% 또는 0%	-
페루[3]	30%	0-15-21-30%	9% Essalud (사회보장) 8.33% CTS Compensación por tiempo de servicios (like a insurance in case the employee losses his job) 1 complete additional salary in July and 1 complete additional salary in December for Christmas. 0.75% SENATI (기업 직장만) 0.2% SENCICO (건설일꾼만)	18% (16% VAT + 2% 지방자치세) 0–118% ISC Impuesto Selectivo al Consumo (술담배 등의 일부 상품에만)	-
필리핀	30%	5–32%		12% 또는 7% 또는 0% (일부, 외국인 투자자들은 0%)	-
폴란드[4]	19%	0%, 18%, 32% (또는 자업업자는 선택적으로 19% 고정율)	41.11%	23% 또는 8% 또는 5%	-
포르투갈[4]	25%	10.5–40%	23.75%	보통: 23% 중간: 13% 감소: 6% 마데이라, Açores: 15%, 9%, 4%	-
루마니아	16%	16%	45.15%	24% 또는 9% (의약품, 책, 신문, 호텔...), 또는 4%[3]	-
러시아[4]	13–20%	13%	10–26% 연봉이 450k RUB 초과시, 0% 그 이하	0-18% (일부 항목에 대한 감세율, 수입품 취급을 제외하고 VAT 없음)	-
사우디아라비아[69]	20% (기름과 가스는 더 높음)	Zakat (내국인) 20% (외국인)	11% 사회 보장	0%	-
세네갈[3]	25%	50%까지		20%	-
세르비아[70]	10%	12–20%	35.8%[71]	18% 또는 8% 또는 0% (감세율은 일부할목에만)	-
슬로바키아	20%	20%		20%	-
슬로바키아[4]	21%	16–41%	0% (폐지)	20% 또는 8.5%	-
남아프리카 공화국	28%[72]	18–40%		14%	-
스페인[4]	25–30%	0–47%		18% 또는 8% 또는 4%	-
스웨덴	26.3%[73]	28.89%–59.09%[74][75]	31.42%[76]	25% 또는 12% 또는 6%[77]	-
스위스[3]	13–25%	0–13.2% (연방)		7.6% 또는 3.6% 또는 2.4%	-
시리아[3]	10–45%	5–15%			-
탄자니아	30%	15–30%			-
튀니지[3]	30%	0–35%		18% 또는 12% 또는 6%	-
튀르키예[4]	20%	15–35%	35–40%	18%[78]	-
우크라이나[3]	25% (16%, 2011년 4월 1일부터)	15%		20% (17%, 2011년 1월 1일부터)	-
아랍에미리트[3]	빈칸	0%[79]		빈칸	-
영국[80]	21–26%	0–50%[81]	12%–14% (개인) 12.8% (고용주) = 24.8%–26.8% (전체) (국가 보험)	20% 표준율; 5% 감세율; 0% Zero Rate.[82]	-
미국[83][84][85][86][87][88][89]	0–35% (연방) 0–12% (주)	0–35% (연방) 0–10.55% (주)	15.3–2.9% (누진)	0-10.25% (주와 지방)	- 연방단위세금 미국의 소득세 미국의 소비세
우루과이[3]	30%	0–25%		22%	-
우즈베키스탄[3]	9 %	11–22%		0-20%	-
베네수엘라[3]	15/22/34%	6–34%		8–10%/12%	-
영국령 버진아일랜드	빈칸	0%[90]	10–14%	빈칸	-
잠비아	35%	10–30%		17.5%	-

같이 보기

• 사회복지지출
• 조세 피난처
• 부가가치세
• 복지국가