Имущественное планирование

Имущественное планирование (англ. estate planning) — процесс управления активами человека для снижения рисков и издержек при наследовании^[1].

Цель

По мнению Каи Латерман целями имущественного планирования является минимизация потерь в процессе передачи наследства, выбор оптимального режима функционирования активов до смерти владельца^[2]. Одной из целей является верное распределении активов людям в соответствии с волей владельца активов^[2].

Методы

В рамках англо-саксонского правового поля имущественное планирование заключается в грамотном оформлении завещаний, доверенностей, трастов, подарков^[3]. Существуют и другие методы^[4].

У людей есть выбор, как реализовывать эти меры: самостоятельно или с помощью профильных специалистов. В последнем случае Латерман отмечает, что затраты на качественное имущественное планирование (включая оплату накладных расходов и оплату юридических услуг) составляют в среднем 5-15 % от общей суммы наследства^[2].

Риски

По мнению Боба Карлосона существует не менее семи распространенных ошибок при имущественном планировании, которые совершают люди вне зависимости от своего достатка^[5]:

• неумение проверить качество составленного имущественного плана
• устаревание списка бенефициантов
• изменение ситуации с наследством, законами
• неспособность финансировать отзывные трасты (актуально для США)
• несогласованность трастов и пенсионных планов (актуально для США)
• устаревание доверенностей
• устаревание имущественного плана